Sujetos obligados

La lista del art. 2.1

La condición de sujeto obligado no depende del tamaño ni de la forma jurídica, sino de la actividad. Las letras más relevantes para el sector no financiero:

• Letra l): los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente actividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de inmuebles — sin umbral — o en arrendamientos con renta anual igual o superior a 120.000 € o mensual igual o superior a 10.000 €.
• Letra m): los auditores de cuentas, contables externos y asesores fiscales — y cualquier otra persona que preste ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad principal. Sin restricción de catálogo: toda la actividad profesional queda dentro.
• Letra n): los notarios y los registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes muebles.
• Letra ñ): los abogados, procuradores y otros profesionales independientes — solo cuando participan en las operaciones del catálogo.
• Letra o): los prestadores de servicios a sociedades y fideicomisos.
• Letras q), r) y w): quienes comercian profesionalmente con joyas, piedras o metales preciosos, con objetos de arte o antigüedades, y los comerciantes de bienes en los términos del art. 38.
• Letra x): las fundaciones y asociaciones, con el régimen especial y más ligero del art. 39.
• Letra z): los proveedores de cambio de moneda virtual por fiduciaria y de custodia de monederos electrónicos, añadidos por el Real Decreto-ley 7/2021, con registro en el Banco de España.

El resto de las letras — a) a k), p), s), t), u), v), y) — cubre el sector financiero y actividades específicas como casinos, transporte profesional de fondos o gestión de loterías.

Qué implica estar en la lista

Ser sujeto obligado activa el bloque completo: diligencia debida, análisis de riesgo, comunicaciones al SEPBLAC, conservación de documentos durante diez años y las medidas de control interno — con las modulaciones que la ley y el Reglamento prevén para los sujetos más pequeños.

¿No está seguro?

La respuesta depende de la letra exacta y, en algunos casos, de la actividad concreta. ¿Soy sujeto obligado? recorre las preguntas una a una.