Operaciones del catálogo (abogados y procuradores)

La regla: obligados solo dentro del catálogo

A diferencia de los asesores fiscales y contables de la letra m) — obligados en toda su actividad —, los abogados, procuradores u otros profesionales independientes son sujetos obligados únicamente cuando participan en determinadas operaciones. El art. 2.1.ñ) de la Ley 10/2010 los somete cuando participen en la concepción, realización o asesoramiento de operaciones por cuenta de clientes relativas a:

• la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales;
• la gestión de fondos, valores u otros activos;
• la apertura o gestión de cuentas corrientes, de ahorro o de valores;
• la organización de las aportaciones necesarias para la creación, el funcionamiento o la gestión de empresas;
• la creación, el funcionamiento o la gestión de fideicomisos («trusts»), sociedades o estructuras análogas;

o cuando actúen por cuenta de clientes en cualquier operación financiera o inmobiliaria.

Qué queda fuera — y qué no

La defensa penal, un dictamen laboral o un pleito civil sin componente patrimonial de los anteriores no activan por sí mismos la condición de sujeto obligado. Pero la frontera se cruza con facilidad: el despacho que acompaña una compraventa, constituye sociedades o administra fondos de clientes está de lleno en el catálogo — y con ello en la diligencia debida, el análisis de riesgo y las comunicaciones al SEPBLAC.

La consecuencia práctica

Un despacho mixto necesita saber expediente por expediente si está actuando dentro del catálogo. Lo operativo es marcarlo en el alta del asunto: así las obligaciones se activan cuando toca y queda constancia de por qué no se aplicaron cuando no tocaba. Si además presta servicios de constitución o domiciliación de sociedades, mire también la letra o): los servicios a sociedades tienen su propia vía de sujeción y su deber de inscripción registral.