Tres letras de la ley miran a su mostrador — y una regla fiscal al efectivo

Letra q) — joyas, piedras y metales preciosos

Quien comercia profesionalmente con joyas, piedras o metales preciosos es sujeto obligado por la letra q) del art. 2.1 de la Ley 10/2010 — sin umbral en la propia letra.

Letra r) — arte y antigüedades

Quien comercia profesionalmente con objetos de arte o antigüedades — o actúa como intermediario en ese comercio, desde el Real Decreto-ley 7/2021 — es sujeto obligado por la letra r).

Letra w) y art. 38 — comercio de bienes en general

El comercio profesional de bienes entra por la letra w) en los términos del art. 38 de la Ley 10/2010: las obligaciones se aplican a las transacciones en las que los cobros o pagos los efectúa una persona física no residente, en efectivo o medios equivalentes, por importe superior a 10.000 € — en una operación o en varias entre las que parezca existir relación.

El límite fiscal: 1.000 € en efectivo

Al margen de la normativa PBC, los pagos en efectivo con intervención de un empresario o profesional están limitados a 1.000 € (Ley 11/2021) — con 10.000 € solo para particulares no residentes que no actúen como empresarios. Es una norma tributaria, y explica por qué la regla del art. 38 gira en torno al no residente.

Sujeto obligado según lo que vende — y cómo le pagan

Tres letras del art. 2.1 de la Ley 10/2010 cubren el sector: la q) para el comercio de joyas, piedras y metales preciosos, la r) para el arte y las antigüedades — incluidos los intermediarios — y la w), en los términos del art. 38, para el comercio profesional de bienes en general. Conviene saber por cuál entra su negocio, porque el alcance cambia.

Diligencia debida y expediente por cliente

Cuando las obligaciones aplican, la diligencia debida es la de cualquier sujeto obligado: identificar al cliente y al titular real, entender el propósito de la operación y hacer seguimiento — con políticas y procedimientos por escrito y un manual de prevención (art. 26 de la Ley 10/2010).

Clientes empresa: consulta del RCTIR

En las operaciones con sociedades, identificar al titular real — más del 25 % de propiedad o control — forma parte de la diligencia debida, con consulta del Registro Central de Titularidades Reales (Real Decreto 609/2023), operativo desde el 19 de septiembre de 2023.

Comunicación por indicio al SEPBLAC

Las operaciones sospechosas se comunican al SEPBLAC — sin avisar al cliente — y la documentación se conserva durante diez años (art. 25 de la Ley 10/2010). Las multas por infracciones muy graves pueden alcanzar 10.000.000 € — o más, en función del volumen de negocios (arts. 56 a 58 de la Ley 10/2010).

El tope europeo al efectivo — España ya es más estricta

Desde el 10 de julio de 2027, el AMLR prohíbe en toda la UE los pagos comerciales en efectivo por encima de 10.000 € (art. 80 AMLR). Para el comercio español el salto es pequeño: el límite nacional de 1.000 € (Ley 11/2021) es mucho más estricto y seguirá aplicándose.

La nueva identificación desde 3.000 € en efectivo

Las operaciones ocasionales en efectivo desde 3.000 € exigirán identificación en toda la UE — un umbral nuevo que sus procesos de venta deberán reflejar.

Los bienes de lujo, expresamente incluidos

El AMLR amplía el perímetro a los comerciantes de bienes de lujo y de bienes culturales por encima de determinados umbrales; los comerciantes de metales y piedras preciosos siguen incluidos.

De la Ley 10/2010 al reglamento directamente aplicable

El Reglamento (UE) 2024/1624 sustituye las obligaciones materiales de la Ley 10/2010 — directamente aplicable, literalmente idéntico en toda la UE. Sus procesos de caja y de venta deben reflejar los nuevos umbrales.

«25 % o más» en los clientes empresa

Quien posea exactamente el 25 % de las participaciones pasa a ser titular real por primera vez — relevante en cada operación con sociedades. La consulta del RCTIR continúa.

Nuevas figuras de compliance

El AMLR exige un gestor de cumplimiento en el órgano de dirección (art. 11.1) y un responsable de cumplimiento (art. 11.2); donde el tamaño y el riesgo lo justifican, una misma persona puede asumir ambas funciones (art. 11.7).

Avisos en el límite español de 1.000 € al efectivo y en la regla del art. 38 para no residentes — incluida la lógica de operaciones fraccionadas que parecen relacionadas. Las reglas están en el flujo, no en la memoria del equipo de venta.

Verificación KYC mediante un enlace seguro en el móvil del cliente, y KYB con contraste del Registro Mercantil para los clientes empresa — sin frenar la venta.

Contraste de clientes y titulares reales con la lista consolidada de sanciones financieras de la UE, listas de la ONU y bases de datos PEP — con registro completo de cada decisión.

Elabore su análisis de riesgo y sus políticas y procedimientos por escrito — el manual del art. 26 de la Ley 10/2010 para su comercio, en lenguaje claro y mapeado al AMLR.

Prepare la comunicación por indicio al SEPBLAC de forma estructurada — sin avisar al cliente — y deje constancia de cada paso.

Cada identificación, cada screening y cada decisión con sello de tiempo, conservados diez años (art. 25 de la Ley 10/2010) — listos cuando el supervisor quiera ver evidencias.